Está acusada de liderar una red de facturación apócrifa y lavado de activos. ARCA detectó más de 140 firmas vinculadas a su estudio contable.
El juez federal que investiga el megamillonario fraude fiscal dictó el procesamiento con prisión preventiva de la contadora platense Natalia Foresio, acusada de ser la jefa y organizadora de una asociación ilícita que habría generado un esquema millonario de evasión de impuestos, lavado de activos e intermediación financiera no autorizada.
La Resolución a la que accedió 0221.com.ar en exclusiva se basó en una sólida batería de pruebas recolectadas tras la denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), en mayo de 2024.
La contadora Natalia Foresio se encuentra en el centro de un escándalo de evasión fiscal y lavado de dinero y es investigada por la Justicia Federal.
El expediente incluye maniobras de creación de empresas fantasmas, facturación apócrifa, simulación de operaciones y desvío de fondos, en un entramado que compromete a más de 140 personas físicas y jurídicas. Foresio fue señalada como la "cerebro" de la operación, junto a su esposo Luis Mauricio Cortazzo, también procesado.
La investigación judicial se inició formalmente a partir de la denuncia de la ARCA del 24 de mayo de 2024, en la que se identificó una estructura delictiva basada en la emisión sistemática de facturas truchas para reducir el pago de impuestos nacionales, principalmente el Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto a las Ganancias.
El eje del esquema era la firma Romaco Mantenimiento y Construcciones SA, que, según los investigadores, actuaba como una de las "usinas" desde donde se canalizaban las maniobras.
Las empresas involucradas carecían de capacidad operativa real y, sin embargo, facturaban cifras millonarias. Muchas de ellas estaban domiciliadas en el estudio contable o el domicilio personal de Foresio, ubicado al este del casco urbano de La Plata.
La ARCA también detectó que las operaciones simuladas no se correspondían con la actividad declarada por los contribuyentes y que la contadora formaba parte de la planta de la Honorable Cámara de Diputados bonaerense desde febrero de 2023, en simultáneo con la actividad ilícita.
La acusación no se limitó a la evasión y se determinaron tres hipótesis delictivas principales:
Además, se sumaron indicios de intermediación financiera ilegal, incluyendo cambio de cheques, préstamos y operaciones no bancarizadas desde cuentas asociadas a firmas fantasmas creadas por el entorno de la contadora.
Uno de los pilares del procesamiento fue la evidencia del rol central de Foresio (oriunda de Puerto Madryn y egresada de la UNLP) en el diseño y funcionamiento del esquema. La ARCA detectó más de 140 contribuyentes vinculados directamente a ella: en muchos casos figuraba como profesional responsable en los sistemas, en otros como contacto principal a través de IPs, correos electrónicos y teléfonos. Varias de esas sociedades eran inactivas en términos operativos, pero recibían acreditaciones millonarias en sus cuentas bancarias.
Las firmas "Romaco", "Reformas y Mantenimiento SA" y "Mejores Ideas SA", entre otras; emitían y recibían comprobantes con nulo sustento económico, y eran operadas desde el estudio de la imputada. En la punta final del circuito aparecía un grupo empresarial radicado en calle Cuba 3265, de la Capital Federal, beneficiario de los créditos fiscales ficticios generados por el circuito.
Incluso, se identificó la utilización del esquema para fines personales: Foresio habría lavado al menos $100 millones y más de U$S 57.800, adquirió una camioneta Fiat Toro Volcano 4x4 y registró movimientos bancarios desde una cuenta de Citibank en Estados Unidos, vinculada a la venta de un tiempo compartido en el exterior.
El juez valoró especialmente las coincidencias informáticas entre las IPs de los contribuyentes apócrifos y las de Foresio, que también compartían contacto telefónico y mails. Una exempleada declaró que la contadora manejaba las claves fiscales de los contribuyentes y daba las órdenes desde su oficina, que tenía sellos oficiales, incluido uno de la Dirección Provincial de Personas Jurídicas que intentó ocultar durante un allanamiento.
Una pieza clave fue un número de WhatsApp que ofrecía explícitamente "servicio de facturación" y tenía foto de perfil de Foresio. También se incautó un porta SIM de T-Mobile adquirido en Sarasota, Florida; con claves manuscritas y documentación vinculada a las sociedades en cuestión.
El magistrado destacó que Foresio no sólo emitía facturas truchas, sino que creaba empresas fantasmas y controlaba estructuras jurídicas completas. De hecho, la firma BBSUR SA, también bajo su control, facturaba a otras del mismo ecosistema como Romaco y Mejores Ideas, cerrando así el círculo delictivo.
Además de la evasión impositiva, la contadora está acusada de manejar una financiera clandestina a través de sociedades como Bakken Gruppe SRL, Tetsu Bethari SAS, Pegattihu SA y Nicapon Comercializadora SRL, que recibieron millones de pesos en concepto de cheques y transferencias sin justificación. Testigos y empresarios afirmaron que estas sociedades operaban como financieras encubiertas en Florida 375, piso 5 "A", CABA, ofreciendo servicios de préstamos, cambios de cheques y compraventa de divisas. El allanamiento a ese domicilio corroboró la existencia de una oficina equipada para actividades financieras, sin estar registrada como tal ante el Banco Central.
El dictamen consideró que el dinero obtenido mediante esta red no sólo evadía los controles impositivos, sino que también era reinsertado en el mercado mediante mecanismos típicos del lavado de activos, como la compra de bienes registrables, utilización de sociedades pantalla y circulación en cuentas extranjeras.
La decisión judicial de mantener a Foresio detenida con prisión preventiva se basó en el riesgo de entorpecimiento probatorio y la posibilidad de fuga, dado el nivel de sofisticación de la estructura delictiva y sus conexiones internacionales. La Justicia también avanza sobre otros imputados: su pareja, Cortazzo; Claudia Soria, Hugo Gatti y diversos beneficiarios del esquema.
En paralelo, ARCA continúa con las fiscalizaciones a las sociedades vinculadas a la red, mientras se esperan nuevos procesamientos. En La Plata, el caso ya es considerado uno de los megafraudes fiscales más relevantes de los últimos años y podría derivar en un juicio oral por asociación ilícita, evasión agravada, intermediación financiera y lavado de activos.
La causa promete sumar más capítulos, mientras la Justicia investiga las posibles conexiones políticas de Foresio en el ámbito legislativo provincial, donde figuraba como empleada del bloque político PRO desde principios de 2023, en simultáneo con la concreción de las maniobras que hoy la tienen tras las rejas.