La Cámara confirmó los procesamientos de Chiqui Tapia, Pablo Toviggino y la AFA por presunta evasión de impuestos y retención indebida de aportes.
La Cámara en lo Penal Económico confirmó los procesamientos del presidente de la AFA, Chiqui Tapia, y del tesorero Pablo Toviggino por presunta retención indebida de aportes y contribuciones de la seguridad social. La resolución también dejó firme el procesamiento de la Asociación del Fútbol Argentino.
La resolución no modifica la situación procesal de Tapia, quien continuará en Estados Unidos con autorización judicial para acompañar a la Selección argentina durante el Mundial. Toviggino, en tanto, permanece en el país. Además, el tribunal dejó firme el procesamiento de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) como persona jurídica dentro del expediente.
En una decisión anterior, la Cámara había declarado desiertos los recursos de apelación presentados por Tapia y la AFA. Según los magistrados, la defensa no presentó el memorial correspondiente ni asistió a la audiencia fijada para sostener la apelación.
"La inasistencia del recurrente a la audiencia dispuesta y la falta de presentación de un memorial sustitutivo de la audiencia oral es asimilable a una deserción del recurso de apelación", señalaron los camaristas.
La causa se originó a partir del procesamiento dictado a fines de marzo por el juez federal en lo penal económico Diego Amarante contra Tapia, Toviggino, el exsecretario general Víctor Blanco, el actual secretario general Cristian Malaspina, el gerente general Gustavo Lorenzo y la propia AFA.
La acusación sostiene que la entidad retuvo aportes y contribuciones previsionales por más de $19.000 millones y no los depositó dentro de los plazos previstos por la ley. El expediente también menciona presuntas omisiones en el depósito de retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA), del Impuesto a las Ganancias y de contribuciones destinadas al Sistema Único de la Seguridad Social durante distintos períodos de 2024 y 2025.
Amarante consideró acreditada, en esta etapa del proceso, la presunta comisión del delito de apropiación indebida de tributos agravado reiterado en 34 oportunidades, en concurso real con el delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado reiterado en 17 hechos.
Según el magistrado, los imputados "pusieron en práctica un evidente plan" para demorar el pago de las obligaciones fiscales y obtener beneficios financieros. En ese marco dispuso un embargo de $350 millones sobre los bienes de Tapia y Toviggino y la prohibición de salida del país.
La Cámara confirmó el procesamiento de Toviggino, el embargo sobre sus bienes y la prohibición de salida del país. Además, sostuvo que, con el grado de convicción exigido para esta etapa, el dirigente habría tenido conocimiento de las obligaciones fiscales y una participación relevante en las decisiones vinculadas con la falta de depósito de los fondos.
Los jueces también remarcaron que las sumas retenidas o percibidas "no constituyen fondos propios" del agente de retención y, por lo tanto, no pueden destinarse a otros fines. En el expediente figura además el testimonio de una funcionaria de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), quien explicó que "el dinero no le pertenece al agente de retención" y que su obligación es "ser el depositario de esas sumas retenidas e ingresarlas como dice la normativa".
La resolución agrega que la prueba incorporada indica que la AFA habría contado con fondos suficientes en sus cuentas bancarias durante el período investigado, pese a lo cual los depósitos no se habrían realizado dentro de los plazos legales.
Por otra parte, la Cámara revocó por prematuros los procesamientos de Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo, al considerar que la investigación sobre su eventual responsabilidad requiere una mayor profundización. También dejó sin efecto los embargos que pesaban sobre ellos.
Con los procesamientos de Tapia, Toviggino y la AFA confirmados en esta instancia, la causa quedó más cerca de avanzar hacia la etapa de juicio oral.
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